Analisis Sumber dan Penggunaan Modal Kerja
PT.
NUSANTARA memiliki data keuangan neraca yang diperbandingkan sbb:
PT. NUSANTARA
NERACA YANG DIPERBANDINGKAN
31 Desember 2003 dan 2004
Menentukan besarnya
perubahan uang kas:
Ada kenaikan uang kas sebesar ………………………………… Rp. 374.200,00
Mengidentifikasi dan
menentukan besarnya sumber kas:
Sumber kas berasal dari:
1. Hasil operasi tahun 2004:
Laba bersih …………………………………………………Rp. 521.900,00
Ditambah dengan:
Penurunan Piutang wesel ………………Rp.250.000,00
Penurunan Persekot biaya………………Rp. 9.000,00
Kenaikan Hutang gaji …………………..Rp.131.500,00
Depresiasi Aktiva tetap ……………….. Rp.
83.500,00
Rp. 474.000,00
Rp. 995.900,00
Dikurangi dengan:
Kenaikan Piutang dagang ………………Rp.288.600,00
Kenaikan Persediaan ……………………Rp.105.300,00
Penurunan Hutang dagang ………………Rp.102.800,00
Penurunan Hutang wesel ………………..Rp. 25.000,00
Rp. 521.700,00
Rp. 474.200,00
2. Penjualan Modal saham …………………………………Rp. 600.000,00
Jumlah sumber
penerimaan kas …………………… Rp.1.074.200,00
Mengidentifikasi dan
menentukan besarnya penggunaan kas:
Penggunaan kas untuk:
1. Pembelian Gedung …………………………………………Rp. 400.000,00
2. Pembelian Alat kantor……….……………………………. Rp. 150.000,00
3. Pembayaran Hutang obligasi…………….…………………Rp. 150.000,00
Jumlah penggunaan kas ……………………………… Rp. 700.000,00
Membuat laporan tentang sumber dan penggunaan kas:
PT. NUSANTARA
LAPORAN SUMBER DAN
PENGGUNAAN KAS
Periode yang
berakhir 31 Desember 2004
Sumber kas berasal dari:
1. Hasil operasi tahun 2004:
Laba bersih …………………………………………………Rp. 521.900,00
Ditambah dengan:
Penurunan Piutang wesel ………………Rp.250.000,00
Penurunan Persekot biaya………………Rp. 9.000,00
Kenaikan Hutang gaji …………………..Rp.131.500,00
Depresiasi Aktiva tetap ……………….. Rp.
83.500,00
Rp. 474.000,00
Rp. 995.900,00
Dikurangi dengan:
Kenaikan Piutang dagang ………………Rp.288.600,00
Kenaikan Persediaan ……………………Rp.105.300,00
Penurunan Hutang dagang ………………Rp.102.800,00
Penurunan Hutang wesel ………………..Rp. 25.000,00
(Rp. 521.700,00)
Rp. 474.200,00
2. Penjualan Modal saham ……………………………… Rp. 600.000,00
Jumlah sumber
penerimaan kas …………………… Rp.1.074.200,00
Penggunaan kas untuk:
1. Pembelian Gedung ………………….… Rp. 400.000,00
2. Pembelian Alat kantor……….………… Rp. 150.000,00
3. Pembayaran Hutang obligasi……………Rp. 150.000,00
Jumlah penggunaan kas …………………………………..(Rp. 700.000,00)
K
e n a i k a n
k a s …… Rp. 374.200,00
sumber : http://kurniawanbudi04.wordpress.com/2013/01/15/konsep-dasar-analisis-laporan-keuangan/
