Soft Skill

Analisis Sumber dan Penggunaan Modal Kerja

PT. NUSANTARA  memiliki data keuangan neraca yang diperbandingkan sbb:

PT. NUSANTARA

NERACA YANG DIPERBANDINGKAN

31 Desember 2003 dan 2004

Menentukan besarnya perubahan uang kas:

Ada kenaikan uang kas sebesar ………………………………… Rp. 374.200,00

Mengidentifikasi dan menentukan besarnya sumber kas:

Sumber kas berasal dari:

1. Hasil  operasi tahun  2004:

Laba bersih …………………………………………………Rp.  521.900,00

Ditambah dengan:

Penurunan Piutang wesel ………………Rp.250.000,00

Penurunan Persekot biaya………………Rp.    9.000,00

Kenaikan Hutang gaji …………………..Rp.131.500,00

Depresiasi Aktiva tetap ……………….. Rp.  83.500,00

Rp.  474.000,00

Rp.  995.900,00

Dikurangi dengan:

Kenaikan Piutang dagang ………………Rp.288.600,00

Kenaikan Persediaan ……………………Rp.105.300,00

Penurunan Hutang dagang ………………Rp.102.800,00

Penurunan Hutang wesel ………………..Rp.  25.000,00

Rp.  521.700,00

Rp.  474.200,00

2. Penjualan Modal saham  …………………………………Rp.  600.000,00

Jumlah sumber penerimaan kas ……………………    Rp.1.074.200,00

Mengidentifikasi dan menentukan besarnya penggunaan kas:

Penggunaan  kas untuk:

1. Pembelian Gedung …………………………………………Rp. 400.000,00

2. Pembelian Alat kantor……….…………………………….  Rp. 150.000,00

3. Pembayaran Hutang obligasi…………….…………………Rp. 150.000,00

Jumlah penggunaan kas ………………………………     Rp. 700.000,00 

Membuat laporan tentang sumber dan penggunaan kas: 

PT. NUSANTARA

LAPORAN SUMBER DAN PENGGUNAAN KAS

Periode yang berakhir  31 Desember 2004

Sumber kas berasal dari:

1. Hasil  operasi tahun  2004:

Laba bersih …………………………………………………Rp.  521.900,00

Ditambah dengan:

Penurunan Piutang wesel ………………Rp.250.000,00

Penurunan Persekot biaya………………Rp.    9.000,00

Kenaikan Hutang gaji …………………..Rp.131.500,00

Depresiasi Aktiva tetap ……………….. Rp.  83.500,00

Rp.  474.000,00

Rp.  995.900,00

Dikurangi dengan:

Kenaikan Piutang dagang ………………Rp.288.600,00

Kenaikan Persediaan ……………………Rp.105.300,00

Penurunan Hutang dagang ………………Rp.102.800,00

Penurunan Hutang wesel ………………..Rp.  25.000,00

(Rp.  521.700,00)

Rp.  474.200,00

2. Penjualan Modal saham  ………………………………   Rp.  600.000,00

Jumlah sumber penerimaan kas ……………………  Rp.1.074.200,00

Penggunaan  kas untuk:

1. Pembelian Gedung ………………….… Rp.  400.000,00

2. Pembelian Alat kantor……….………… Rp.  150.000,00

3. Pembayaran Hutang obligasi……………Rp.  150.000,00

Jumlah penggunaan kas …………………………………..(Rp.   700.000,00)                          

                               K  e  n  a  i  k  a  n     k  a s ……    Rp.      374.200,00

sumber : http://kurniawanbudi04.wordpress.com/2013/01/15/konsep-dasar-analisis-laporan-keuangan/